Tributação de Notas de Compra de Serviço

Nas compras de serviço se fazem necessárias as vezes o cálculo do valor dos impostos retidos por parte do cliente para que se chegue ao valor líquido igual ao da nota de serviço emitida pelo fornecedor.

Tela Impostos

Cadastrar cada imposto com a descrição referente ao valor da alíquota, apenas a critério informativo, por que a alíquota será estipulada nas abas Parceiro, TOP, Empresa, Grupo de Produto, Produto ou Serviço.

O uso nessas abas será de acordo com a necessidade da tributação de cada imposto.

Obs.: Na necessidade de criação de novo imposto com nova alíquota, o processo é o mesmo, diferenciando apenas a descrição, valor da alíquota e/ou parceiros (grupo de produto, produto, serviço), TOPs ou empresas.

Ex.: Se todas as notas de compra que a empresa 1 adquire vem o cálculo do imposto IRF, então na aba empresa essa empresa deve está cadastrada com o percentual de alíquota desse imposto (1,5%).

Ex.: Se toda nota de compra com a empresa 1 e usando a TOP 18-Compra de Serviço tem que ser tributada com o imposto IRF (1,5%), então cadastrar a TOP 18 e a alíquota.

Ex.: Por fim, se apenas alguns parceiros são tributados de IRF, então eles devem ser cadastrados na aba parceiro do cadastro do imposto.

Outra opção de cadastrar esses impostos é no cadastro do parceiro, aba Outros Impostos. Ao se cadastrar aqui, o imposto é replicado na tela Impostos > aba parceiro (e vice-versa).

Quando falei acima em empresa e TOP, que se todas as notas são tributadas por IRF precisam ter os cadastros feitos no imposto, mas por obrigação tem que fazer no parceiro também.

A regra tem que ser casada entre estes 3 cadastros, em resumo, empresa, Top e parceiro (ou grupo de produto, produto ou serviço).

Caso um parceiro não seja tributado de IRF, então é só não cadastrar o imposto IRF que não será calculado.

Demonstrativo de uma Nota

No lançamento da nota com o parceiro que já teve sua tributação trabalhada, o cálculo ficará como abaixo:

Usando um exemplo de uma nota real, vamos demonstrar como fazer para chegar ao valor líquido da nota.

Valor dos Serviços: R$ 1.030,14

Base de Cálculo: R$ 1.030,14

Alíquota de ISS (%): 0,60

Valor do ISS: R$ 6,18 (Verificar se o fornecedor ou o cliente retém, pois se o fornecedor não reter, o valor do ISS irá ser subtraído do valor líquido também. Nesse exemplo o fornecedor do serviço reteve o ISS.)

Valor do COFINS: R$ 30,90 (3%)

Valor do PIS: R$ 6,70 (0,65%)

Valor da CSLL: R$ 10,30 (1%)

Valor do IRPJ: R$ 15,45 (1,5%)

Valor Líquido da Nota: R$ 966,79